「医療費控除を受けると、ふるさと納税の限度額が下がるのでは？」「どちらを先に申請すればいいの？」
併用を考える際、多くの人がこの「計算の順番」で迷います。この記事では、私がAIを相棒に整理した、会社員が知っておくべき医療費控除とふるさと納税を両立させるための基本ルールを解説します。
結論：計算の順番は「医療費控除」が先
ここがポイント！
医療費控除を適用すると、「所得」が減ります。その結果、所得をベースに計算されるふるさと納税の「限度額」も少しだけ下がります
税金の計算には明確な順番があります。ふるさと納税（寄付金控除）を考える前に、まず医療費控除を確定させる必要があります。
| 項目 | 税金計算上の役割 |
|---|---|
| 医療費控除 | 所得を減らす効果がある（所得控除） |
| ふるさと納税 | 減った後の所得をベースに、上限（限度額）が決まる |
どのくらい限度額が下がるのか？（目安）
目安として、医療費控除額の2%〜4.5%程度、ふるさと納税の限度額が下がると考えておけば大きな誤差はありません。
併用時に知っておくべき3つのステップ
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Step 1医療費控除の額を確定させる
1年間の医療費の領収書を集計し、いくら所得から引けるかを算出します。まずはここがスタート地点です。
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Step 2「控除後」の所得で限度額を再確認
医療費控除によって課税所得が下がります。各ポータルサイトのシミュレーションで「医療費控除額」を入力し、ふるさと納税の限度額を再計算します。
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Step 3確定申告でまとめて申請
医療費控除を受けると、ふるさと納税の「ワンストップ特例」は無効になります。必ず確定申告書に「医療費控除」と「寄付金控除」の両方を記載して申請してください。
ふるさと納税の「ワンストップ特例」は、確定申告をしないことが条件の制度です。医療費控除のために確定申告をすると、それまでのワンストップ申請はすべて無効になります。必ず確定申告書に両方を記載してください。
ワンストップ特例を使っている人への注意点
医療費控除を受けるために確定申告を行う場合、ワンストップ特例で済ませていた自治体分もすべて、改めて確定申告書に入力する必要があります。
これは「確定申告の内容が、自治体に届いている情報を上書きする」というルールがあるためです。手元に自治体から届いた「証明書」を準備して、漏れなく入力しましょう。
まとめ：数字の連動を理解して賢く節税
医療費控除とふるさと納税は、正しく併用すればどちらも大きな節税効果があります。「所得が減るから限度額が下がる」という仕組みさえ理解しておけば、計算ミスで損をすることはありません。
派手な裏技はありませんが、自分の所得と医療費の総額を正しく把握し、コツコツとシミュレーションを重ねることが、納得感のある節税に繋がります。
本記事は運営者の備忘録です。私は税の専門家ではありません。具体的な限度額の計算や税務判断については、国税庁のサイトや専門書、または税理士へご確認ください。公式サイト：国税庁：所得税のしくみ
参考書籍：Amazonで「ふるさと納税と確定申告の本」を探す
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